Banka mutabakatı - Bank reconciliation

Bu makale kopyalar diğer makalelerin kapsamı, özellikle, Mutabakat (muhasebe). Lütfen tartışmak bu konuyu konuşma sayfasında bulun ve uyacak şekilde düzenleyin Wikipedia'nın Stil El Kitabı. (2014 Haziran)

Parçası bir dizi açık
Muhasebe
Tarihi maliyet Sürekli satın alma gücü Yönetim Vergi
Büyük tipler Denetim Bütçe Maliyet Adli Parasal Fon, sermaye Hükümet Yönetim Sosyal Vergi
Anahtar kavramlar Muhasebe dönemi Tahakkuk Sürekli satın alma gücü Ekonomik varlık Makul değer Endişelenmek Tarihi maliyet Eşleştirme ilkesi Önemlilik Gelir tanıma Hesap birimi
Seçili hesaplar Varlıklar Nakit Satılan malın maliyeti Amortisman  / Amortisman Eşitlik Masraflar İyi niyet Borçlar Kar gelir
Muhasebe Standartları Genel olarak kabul edilen ilkeler Genel olarak kabul edilen denetim standartları Yakınsama Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Uluslararası Denetim Standartları Yönetim Muhasebesi İlkeleri
Mali tablolar Yıllık rapor Bilanço Nakit akımı Eşitlik Gelir Yönetim tartışması Finansal tablolara notlar
Defter tutma banka mutabakatı Borçlar ve krediler Çift giriş sistemi FIFO ve LIFO Günlük Defter  / Genel muhasebe T hesapları Geçici mizan
Denetleme Parasal İç Firmalar Bildiri
Kişiler ve kuruluşlar Muhasebeciler Muhasebe kuruluşları Luca Pacioli
Geliştirme Tarih Araştırma Pozitif muhasebe Sarbanes-Oxley Kanunu

Defter tutmada, bir banka mutabakatı bir kuruluşun hesap defterlerindeki banka hesabı bakiyesinin uzlaştırılmış finans kurumu tarafından en son rapor edilen bakiyeye hesap durumu. İki şekil arasındaki herhangi bir farkın incelenmesi ve uygunsa düzeltilmesi gerekir.^[1]

Banka hesap özetleri genellikle finansal kurum tarafından rutin olarak üretilir ve hesap sahipleri tarafından banka mutabakatlarını gerçekleştirmek için kullanılır. Mutabakatlara yardımcı olmak için, birçok finans kurumu artık finansal işlem bilgilerinin hesap sahiplerine doğrudan indirilmesini de sağlıyor. Muhasebe yazılımı, genellikle kullanarak .csv dosyası biçim.

Bir kuruluşun muhasebe defterleri ile bankanın kayıtları arasında farklılıklar ortaya çıkabilir, örneğin:

• çek işletme tarafından ihraç edilen bankaya ibraz edilmemiş veya bankanın çek şerefsiz,
• Alınan bir kredi veya banka tarafından yapılan bir ücret gibi bir bankacılık işlemi henüz işletmenin defterlerine kaydedilmemişse veya
• banka ya da kuruluşun kendisi bir hata yapmıştır.

Bazen aradaki farkı uzlaştırmak kolay olabilir. işlemler Son mutabakattan bu yana banka ekstresinde ve işletmenin kendi muhasebe kayıtlarında (kasa defteri), bunların bazı kombinasyonlarının açıklanacak farkla uyuşup uyuşmadığını görmek için. Aksi takdirde, son mutabakattan bu yana her iki kayıt kümesindeki her işlemi gözden geçirmek ve eşleştirmek ve hangi işlemlerin eşleşmediğini belirlemek gerekebilir. Daha sonra gerekli düzeltmeler kasa defterinde yapılmalı veya gerekirse bankaya bildirilmeli veya gelecekteki mutabakatlara yardımcı olmak için herhangi bir zamanlama farkı kaydedilmelidir.

Bu nedenle ve ilgili iş miktarını en aza indirmek için, mutabakatların makul sıklıkta aralıklarla yapılması iyi bir uygulamadır.

Banka mutabakat beyanı

Bir banka mutabakat beyanı işletmenin bir parçası olarak hazırladığı bir beyandır. mutabakat süreci iki bakiye arasındaki farka neden olan girişleri ortaya koyar. Örneğin, ödenmemiş çekleri listeleyecektir (yani ödeme için bankada hala sunulmamış olan düzenlenmiş çekler).

Keşfedilen tutarsızlıkları düzeltmek için işletmenin defterlerindeki girişler (ödenmemiş çekler hariç) tipik olarak geriye dönük değil, sonraki bir tarih veya dönemde yapılır. Çekler bayatladığında (yani, süresi dolduğunda), genellikle iptal edilmezler, tersine çevrilirler.

Referanslar

Bu muhasebe ile ilgili makale bir Taslak. Wikipedia'ya şu yolla yardım edebilirsiniz: genişletmek.